Tutaj zamówisz leasing na samochód w 30 sek. Zapytanie o leasing auta wyślemy do 20 najlepszych firm leasingowych w Polsce z prośbą o oferty dla Ciebie. Oczekuj na kontakt w ciągu 10 godz.
Co zrobić jeżeli chcesz zmienić auto w trakcie leasingu? “Czy istnieje możliwość zamiany samochodu na taki o mniejszej wartości? Nie daję rady spłacać rat leasingowych”, “czy jest możliwe, abym podczas trwania umowy leasingowej, zmienił np. model samochodu z
benzyny na diesla?” – takie pytania możesz znaleźć w sieci, ale nie zawsze idzie za nimi klarowna odpowiedź.
Sprzedaż samochodu z czynnym leasingiem jest niemożliwa (korzystający nie jest przecież jego właścicielem). Sprawdźmy, jak ma się sytuacja z zamianą auta w trakcie leasingu.
Czy można zmienić samochód w trakcie leasingu?
Wiele warunków umowy leasingowej można renegocjować (np. wydłużenie okresu jej trwania), jednak z założenia zmiana samochodu w trakcie leasingu nie jest możliwa. Inaczej mówiąc: dostaniesz nowe auto jeżeli podpiszesz nową umowę na leasing.
Właściciel firmy lub osoba prywatna korzystająca z leasingu konsumenckiego ma jednak pewne pole manewru jeżeli szybko potrzebuje nowego auta. To przedterminowe zakończenie obecnego leasingu, cesja leasingu lub dzierżawę leasingowanego pojazdu innemu podmiotowi/osobie. Każda z tych opcji wymaga trochę zachodu i może wiązać się z dodatkowymi kosztami.
Zamiana samochodu w leasingu – przyczyny
Powodów chęci zamiany leasingowanego auta może być wiele, nie zawsze chodzi o utratę płynności finansowej czy też pogorszenie sytuacji biznesowej leasingobiorcy.
Czasem przedsiębiorca chce jeździć nowszym modelem samochodu lub nawet odświeżyć całą leasingowaną flotę firmową. Przedsiębiorstwo mogło również przejść restrukturyzację i zmiana samochodów jest wskazana ze względów prawnych.
Co jeżeli wyleasingowany samochód ma wady fabryczne? Leasingodawca nie ponosi odpowiedzialności za taki pojazd. Wada fabryczna nie będzie zatem podstawą do zamiany samochodu. Korzystający może natomiast złożyć reklamację u dostawcy pojazdu korzystając z rękojmi.
Przyczyn zamiany auta może być wiele, jednak scenariusze w każdym przypadku są podobne. Spójrzmy, co może zrobić korzystający z auta jeżeli chce leasingować inny pojazd.
Zamiana auta w leasingu – możliwości
Przedsiębiorca lub korzystający z leasingu konsumenckiego nie może zamienić samochodu w trakcie trwania umowy leasingowej. To już wiemy. Pozostają mu inne rozwiązania czyli nieco “leasingowej inżynierii”.
Chcesz zamienić auto w leasingu? Najprostszym rozwiązaniem jest spłata dotychczasowego leasingu, a potem rezygnacja z wykupu samochodu. Po spłacie ostatniej raty leasingowej zwrócisz pojazd finansującemu i podpiszesz umowę na nowe auto.
Jeżeli dokończenie umowy leasingowej nie wchodzi w grę, rozważ:
- przedterminowe zakończenie leasingu i podpisanie umowy na nowe auto,
- cesję leasingu czyli zmianę korzystającego w umowie leasingu,
- dzierżawę leasingowanego pojazdu innej firmie/osobie.
Przyjrzymy się każdej z opcji.
warunki | koszt/zysk | |
przedterminowe zakończenie leasingu (wcześniejsza spłata leasingu i wykup samochodu lub jego zwrot do leasingodawcy) | umowa leasingu operacyjnego musi trwać minimum 40 proc. okresu amortyzacji środka trwałego, którego dotyczy, a jeśli skończy się wcześniej to cena wykupu będzie odpowiadać ustalonej wartości rynkowej przedmiotu | – leasingodawca naliczy opłatę manipulacyjną – przy zwrocie auta: *zapłacisz pozostałe raty (minus dyskonto): *zapłacisz koszty przedterminowego końca leasingu |
cesję leasingu | – wymaga zgody leasingodawcy – musisz znaleźć chętnego na przejęcie leasingu – leasingodawca oceni sytuację finansową zainteresowanego cesją – podczas cesji nie może dojść do zmiany innych postanowień umowy dotyczących np. skrócenia/ wydłużenia czasu leasingu czy też przeliczenia wartości rat leasingowych – takie zmiany będą oznaczały konieczność zawarcia nowej umowy | – musisz uiścić opłatę manipulacyjną (zależy od leasingodawcy, ok. 500 zł – 1000 zł netto) – umowa ubezpieczeniowa będzie zazwyczaj rozwiązana – musisz zwrócić fundusze za niewykorzystany okres ubezpieczenia OC/AC czy też ubezpieczenia GAP – zyskiem może być odstępne |
dzierżawa leasingowanego pojazdu | – wymaga zgody leasingodawcy – musisz znaleźć chętnego na dzierżawę leasingowanego pojazdu – musisz podpisać kolejną umowę na leasing nowego auta | – nie będziesz miał dodatkowych kosztów – opłaty z dzierżawy mogą posłużyć do spłaty rat leasingowych nowego auta |
Z powyższego zestawienia wynika, że przerwanie umowy leasingowej samochodu wiąże się często z dodatkowymi kosztami. Minusem jest również konieczność znalezienia osoby, która zechce przejąć leasing samochodu (cesja) lub będzie go od nas dzierżawiła. W każdym przypadku konieczna jest zgoda finansującego.
Przed podjęciem decyzji warto zatem dobrze przemyśleć – z kalkulatorem w ręku – które rozwiązanie jest bardziej korzystne. Radą służą również profesjonalni doradcy finansowi.
Z pewnością umowy leasingu samochodów osobowych nie warto zrywać przed upływem 2 lat – umowy leasingowe przewidują za to kary umowne.
Wcześniejsza spłata leasingu
Wcześniejszy wykup samochodu osobowego opłaca się jeżeli od zawarcia umowy minęło przynajmniej 40 proc. przewidywanego, normatywnego okresu amortyzacji. Dla samochodów osobowych normatywna amortyzacja wynosi 5 lat, zatem 40 proc. odpowiada umowie trwającej co najmniej od 2 lat.
Trzeba pamiętać, że wcześniejsza spłata leasingu (wykup samochodu) wiąże się z kosztem. Wcześniejszy wykup to obniżenie pozostałej należności leasingowej (o odsetki), a z drugiej strony konieczność wyłożenia gotówki żeby zakończyć umowę.
Sprzedaż samochodu firmowego
Wykupiłeś samochód i teraz chcesz go sprzedać, żeby zdobyć pieniądze np. na wkład własny do nowego leasingu (opłatę inicjalną)? Musisz uważać! Reforma Polskiego Ładu zmieniła od stycznia 2022 roku zasady sprzedaży pojazdów wykupionych do majątku osobistego. Teraz sprzedaż samochodów używanych w firmie objął podatek PIT i składka zdrowotna w okresie 6 lat od wycofania auta z działalności gospodarczej.
Podatku możesz jednak uniknąć. Zgodnie z prawem, danina nie będzie naliczona jeżeli przekażesz auto w darowiźnie bliskiej osobie, a ta sprzeda je po 6 miesiącach.
Wymiana samochodu na nowy w leasingu dopiero po zakończonej umowie
Najmniej skomplikowanym sposobem na wymianę samochodu jest spłata leasingu, a następnie zwrot samochodu do finansującego. Kolejnym krokiem będzie wtedy wyleasingowanie nowego auta.
Jeżeli wcześniej spłaciłeś leasing auta lub znalazłeś inne rozwiązanie (cesja, dzierżawa), to również możesz złożyć wniosek o sfinansowanie nowego samochodu. Naturalnie oznacza to konieczność podpisania nowej umowy z bankiem lub inną instytucją leasingową. W przypadku zerwania umowy, leasing u tego samego finansującego nie będzie raczej możliwy.
Skutki podatkowe związane z wymianą samochodu przed końcem leasingu!
Leasing jest bardzo dobrym sposobem na optymalizację kosztów prowadzenia działalności. Przedsiębiorcy biorą samochody najczęściej w leasing operacyjny. Całość kosztów – pełną ratę leasingową i opłatę wstępną – mogą zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu. Co się stanie jeżeli umowa leasingowa zostanie wcześniej rozwiązana?
Wspomnieliśmy, że scenariusz najbardziej korzystny dla przedsiębiorcy zakłada wcześniejsze rozwiązanie umowy po upływie 40 proc. okresu amortyzacji. W przypadku samochodu będą to 2 lata. Co się wydarzy, jeżeli umowa będzie trwała krócej? Jak skrócenie czasu umowy wpłynie na rozliczenie kosztów poniesionych przez korzystającego do momentu wcześniejszego zakończenia umowy leasingu?
Z zasady taka sytuacja nie zobowiązuje przedsiębiorcy do wyksięgowania ujętych wcześniej kosztów oraz nie musi on korygować swoich dochodów.
Jak ma się sprawa z VAT? Spójrzmy na interpretację indywidualną Dyrektora Krajowej Izby Skarbowej z 16 czerwca 2020 roku:
„W momencie zakończenia umowy leasingu (lub rozwiązania tej umowy przed jej zakończeniem) brak jest konieczności korygowania dokonanych odliczeń kwot podatku naliczonego od opłat leasingowych za okresy rozliczeniowe, kiedy samochód służył prowadzonej działalności gospodarczej. Zatem Wnioskodawca nie jest zobligowany do dokonania korekty podatku naliczonego odliczanego wcześniej od rat leasingowych”.
Inaczej mówiąc, wcześniejsze zakończenie umowy nie spowoduje negatywnych skutków związanych z podatkiem VAT.
Wymiana auta w leasingu – podsumowanie
Oto najważniejsze informacje, o których należy pamiętać mówiąc o wymianie auta w leasingu:
- wymiana samochodu na nowy podczas trwania umowy leasingowej nie jest możliwa,
- przedsiębiorca otrzyma nowy samochód po zawarciu nowej umowy z leasingodawcą,
- zazwyczaj najkorzystniejszym finansowo rozwiązaniem jest spłata wszystkich rat leasingowych zgodnie z umową, zwrócenie auta finansującemu i podpisanie nowej umowy,
- wcześniejsze rozwiązanie umowy leasingu wiąże się zazwyczaj z opłatą za przedterminowe rozwiązanie tej umowy oraz koniecznością uregulowania zobowiązania,
- bardziej opłacalnym wyjściem niż rozwiązanie umowy może być wykup auta, cesja lub wydzierżawienie innemu przedsiębiorcy.