Jak działa leasing na firmę, jak dla osób prywatnych, a jak na auto?

Leasing to świetne narzędzie do finansowania inwestycji w firmach. Nie trzeba wierzyć nam na słowo. Za leasingiem “głosują nogami” przedsiębiorcy. Właściciele średnich i małych firm od kilku lat chętniej korzystają z niego niż z kredytów bankowych czy dotacji z UE.

Liczby są imponujące. Tempo wzrostu wartość leasingowanych przedmiotów rośnie w liczbach dwucyfrowych! Większość umów leasingowych podpisują zaś przedsiębiorcy indywidualni oraz spółki.

Jednak leasing firmowy, to nie wszystko. Coraz większym wzięciem cieszy się leasing konsumencki czyli dla osób prywatnych. Indywidualni klienci doceniają warunki, które są bardziej konkurencyjne niż klasyczne kredyty bankowe.

Na czym zatem polega magia leasingu i jak działa leasing?

Jak działa leasing?

Leasing to forma finansowania inwestycji firmowych i prywatnych. Finansujący – bank lub inna instytucja leasingowa – udostępnia konkretny przedmiot korzystającemu. Leasingobiorcą może być osoba prowadząca działalność gospodarczą oraz osoby indywidualne. Korzystający użytkuje przedmiot, a w zamian płaci ratę leasingodawcy. Po zakończeniu umowy leasingobiorca może wykupić przedmiot (leasing operacyjny) lub przejdzie on automatycznie na jego własność (leasing finansowy).

Na rynku znajdziemy leasing operacyjny (najbardziej popularny), leasing finansowy, leasing zwrotny, leasing konsumencki. Za odmianę leasingu możemy również uznać wynajem długoterminowy. Spójrzmy na czym polegają różne formy finansowania.

Leasing operacyjny, finansowy, zwrotny – ale jak to działa?

Operacyjny:

• cała rata leasingowa oraz wpłata inicjalna jest kosztem uzyskania przychodu,
• po wpłacie ostatniej raty korzystający może wykupić rzecz za ustaloną wcześniej kwotę (często symboliczną, np. 1 proc. wartości) lub zwrócić przedmiot i np. wziąć kolejny leasing,
• podatek VAT rozkładany jest na kolejne raty,
• umowa trwa zazwyczaj 24 – 60 miesięcy,
• finansowane są przedmioty nowe i używane.

Finansowy (kapitałowy):

• korzystający może dokonać odpisów amortyzacyjnych,
• kosztem uzyskania przychodu jest część odsetkowa rat leasingowych,
• korzystający musi zapłacić cały VAT wraz z pierwszą ratą,
• leasingobiorca płaci VAT według stawki, którą objęty jest przedmiot leasingu (ta forma leasingu jest korzystna dla przedsiębiorców finansujących rzeczy o niższej stawce VAT niż 23%),
• po spłacie ostatniej raty przedmiot automatycznie przechodzi na własność korzystającego,
• finansowane są przedmioty nowe i używane.

Zwrotny (operacyjny lub finansowy):

• towarzystwo leasingowe kupuje środek trwały od przedsiębiorcy zainteresowanego leasingiem zwrotny, a następnie oddaje mu go w leasing,
• korzystający (przedsiębiorca) zdobywa gotówkę (sprzedał środek trwały), a jednocześnie może nadal używać ów przedmiot (np. samochód) płacąc miesięczne raty leasingowe.

Konsumencki (prywatny):

• przeznaczony dla klientów indywidualnych, którzy nie prowadzą działalności gospodarczej,
• zazwyczaj w tej formie finansowane są tylko nowe samochody osobowe,
• leasingodawcy umożliwiają również wykup przedmiotu konsumentom.

Wynajem długoterminowy (leasing bez wykupu):

• dotyczy przede wszystkim samochodów osobowych,
• przedsiębiorca użytkuje auto przez umówiony czas lecz nie wykupuje go po spłacie ostatniej raty,
• wynajem trwa z reguły 24 – 48 miesięcy,
• często objęty jest limitami np. liczbą km możliwą do przejechania w jednym roku, za przekroczenie których trzeba płacić kary umowne.

Dla kogo jest leasing?

Leasing dedykowany jest przedsiębiorcom oraz klientom indywidualnym. Tradycyjnie najpopularniejszy jest leasing dla firm. Jakie warunki należy spełnić, żeby dostać finansowanie? To warunki podobne do tych stawianych przez banki w przypadku kredytów, jednak procedura leasingowa jest zdecydowanie prostsza.

Dla kogo jest leasing – warunki otrzymania leasingu:

Przedsiębiorca/osoba prowadząca działalność gospodarczą/spółka:

• zarejestrowana działalność w CEiDG lub KRS,
• zdolność finansowa – bank lub inna instytucja ocenia czy wnioskujący podoła spłacie rat leasingowych,
• zdolność leasingowa w przypadku, droższych przedmiotów, np. maszyn lub linii produkcyjnych,
• prowadzenie działalności przez przynajmniej 3-6 miesięcy (są firmy oferujące leasing na start dla start-upów i nowych firm),
• w trybie leasingu uproszczonego wystarczy:
  • pokazać dowód osobisty (skan/zdjęcie) oraz dane rejestrowe działalności/spółki,
  • złożyć wniosek o leasing do wybranego leasingodawcy,
  • złożyć oświadczenie o wynikach finansowych z ostatniego pełnego roku obrotowego, ewentualnie oświadczenie o braku zaległości w ZUS i skarbówce,
• w procedurze pełnej należy przedstawić finansującemu:
  • dokumenty rejestrowe,
  • dokumenty finansowe: deklaracje podatkowe PIT lub CIT (JPK), wyciągi z księgi przychodów i rozchodów, bilans oraz rachunek zysków i strat, w przypadku spółek prawa handlowego,
• wypełnienie wniosku leasingowego.

Osoba prywatna:

• przedstawienie dowodu osobistego,
• wypełniony i podpisany wniosek o leasing,
• zaświadczenia o zatrudnieniu i osiąganych dochodach,
• wyciąg z konta z ostatnich miesięcy,
• jeżeli finansujący wymaga zabezpieczenia to trzeba przedstawić dokumenty poręczyciela.

Pamiętaj, że procedurę leasingową zaczynasz od pierwszego, najprostszego kroku – wystarczy wypełnić krótki formularz leasingowy. W odpowiedzi skontaktujemy się z Tobą i przedstawimy warunki leasingu na potrzebny Ci środek trwały.

Warto zauważyć, że leasing jest atrakcyjnym rozwiązaniem dla przedsiębiorców i grup zawodowych, którym leasingodawcy chętnie oferują finansowanie – to m.in. lekarze, weterynarze, prawnicy i architekci. Przedstawiciele takich zawodów zaufania publicznego mogą liczyć na jeszcze szybszy i prostszy leasing w trybie uproszczonym.

Kto bierze leasing firmowy?

Spójrzmy, kto najchętniej korzysta z ofert leasingodawców. Według danych Związku Leasingu Polskiego po leasing sięgają:

• mikrofirmy (obroty do 5 mln zł) – ok. 54 proc.,
• firmy o obrotach powyżej 20 mln zł – 25 proc.,
• małe firmy (o obrotach 5-20 mln zł) – 20 proc.
• klienci indywidualni – 1 proc.

Leasingiem można sfinansować każdy środek trwały potrzebny w przedsiębiorstwie. Przedsiębiorcy najczęściej finansują zaś:

• pojazdy lekkie – 50 proc. leasingowego rynku,
• maszyny i inne urządzenia – 25 proc.,
• pojazdy ciężarowe +3,5 t., ciągniki siodłowe, naczepy, przyczepy i autobusy – 20 proc.,
• sprzęt IT, samoloty, statki, tabor kolejowy i pozostałe pojazdy – 4 proc.,
• nieruchomości – poniżej 1 proc.

Jak działa leasing dla firm?

Leasing dla firm to cztery proste kroki (całą procedurę można jeszcze skrócić!):

1.   wybór przedmiotu leasingu

2.   złożenie wniosku leasingowego

3.   podpisanie umowy leasingowej

4.   odbiór przedmiotu

Jeżeli przedsiębiorca wie, jaki konkretnie przedmiot chce wyleasingować, to może przejść do złożenia wniosku – najwygodniej i najszybciej zrobić to wypełniając formularz leasingu online. Potrzebujesz na to zaledwie 60 sekund.

Wniosek zostanie rozpatrzony przez firmę finansującą. Jeżeli decyzja jest pozytywna, to przedsiębiorca podpisuje umowę leasingową. W zamian za użytkowanie przedmiotu – samochodu, maszyn, urządzeń – płaci regularną ratę leasingową. Nie jest właścicielem przedmiotu, ale może z niego korzystać jak z własnego. Trzeba przy tym pamiętać, że korzystającego obowiązują ściśle określone zasady, np. bez zgody finansującego nie może wyjechać leasingowanym auta za granicę lub udostępniać leasingowaną rzeczy innym przedsiębiorcom czy też robić przeróbki na własną rękę (np. zamontować instalację gazową w aucie).

Leasingujące dany przedmiot przedsiębiorca może optymalizować swoje podatki zaliczając pełne lub częściowe koszty leasingu w koszty uzyskania przychodu.

Po zapłaceniu ostatniej raty, przedsiębiorca może wykupić przedmiot leasingu (leasing operacyjny) lub przejdzie ona na jego własność automatycznie (leasing finansowy).

Jak działa leasing dla osób prywatnych?

Mechanizm działania leasingu dla klientów indywidualnych (leasing konsumencki) jest bardzo podobny do leasingu firmowego. Osoby prywatne najchętniej biorą w leasing samochody osobowe.

W leasingu konsumenckim finansujący przekazuje np. auto do użytkowania leasingobiorcy, a ten w zamian opłaca raty leasingowe. Po zakończeniu umowy może wykupić przedmiot – zazwyczaj za symboliczny 1 proc. wartości. Wykup nie jest obowiązkowy, użytkujący może zwrócić auto i podpisać umowę leasingową na nowy samochód.

Leasingując samochód nie jesteś jego właścicielem. W dowodzie rejestracyjnym wpisana jest firma finansująca auto.

Osoba prywatna nie korzysta z tarczy podatkowej, która jest jedną z największych korzyści w leasingu dla firm. Jednak biorąc leasing konsumencki możesz liczyć na lepsze warunki niż w przypadku kredytu samochodowego – koszty są niższe, a procedura mniej skomplikowana. Zazwyczaj leasingodawca zadowoli się niższą zdolnością kredytową niż bank udzielający kredytu.

Podobnie jak przy leasingu firmowym, osoba prywatna uiszcza czynsz inicjalny, musi ubezpieczyć przedmiot oraz ewentualnie przekazać finansującemu zwrotny depozyt gwarancyjny (nie każda firma finansująca stawia taki wymóg).

Najpopularniejszy jest leasing samochodu – jak działa leasing na auto?

Na pytanie jak działa leasing na samochód odpowiedź jest prosta. Leasing samochodu działa jak każdy inny leasing. Po podpisaniu umowy i wpłacie czynszu inicjalnego odbierasz auto i możesz z niego korzystać (oczywiście zgodnie z podstawowymi zapisami umowy). W zamian regularnie spłacasz raty leasingowe.

Co z usuwaniem awarii, naprawami, przeglądami leasingowanego auta? Zazwyczaj leasingobiorca zobowiązany jest robić je w serwisach i warsztatach, które są na liście akceptowanych przez finansującego (lub dostawcę auta). W praktyce oznacza to serwisowanie samochodu w ASO używanej marki.

Leasing samochodów o dopuszczalnej masie całkowitej do 3,5 tony to najbardziej korzystne podatkowo rozwiązanie dla przedsiębiorców, którzy potrzebują nowy lub używany samochód osobowy lub typowe auto dostawcze na firmę. Dlaczego?

Biorąc auto w leasing zaliczasz do kosztów uzyskania przychodu wszystkie wydatki związane stricte z finansowaniem leasingiem (obejmują one opłatę wstępną, raty leasingowe i kwotę wykupu), jeśli cena samochodu osobowego spalinowego nie przekracza realnej wartości 150 000 zł a elektrycznego 225 000 zł.

W przypadku samochodów dostawczych do 3,5 tony, które służą celom wyłącznie firmowym wszystkie koszty leasingowe wrzucisz do KUP w 100%.

To nie wszystko. Wydatki na eksploatacją wyleasingowanego pojazdu (np. za paliwo, serwis, opłaty parkingowe) oraz koszty jego obowiązkowego ubezpieczenia OC zaliczasz:

• w 100 % do wydatków obniżających podatek dochodowy, jeśli wykorzystujesz auto tylko do celów firmowych,
• w 75%, jeśli samochód służy celom zarówno firmowym, jak i prywatnym.

Po zapłaceniu ostatniej raty leasingowej możesz wykupić auto za umówioną wcześniej kwotę, zwrócić pojazd lub/i wziąć w leasing nowy samochód. W przypadku leasingu finansowego – rzadkiego w leasingu samochodów – pojazd automatycznie przechodzi na własność korzystającego.

Bardzo praktycznym narzędziem jest kalkulator leasingu samochodu osobowego – od ręki możesz sprawdzić jaki będzie koszt finansowania auta. Więcej – dowolnie zmienisz parametry, np. wysokość czynszu inicjalnego lub kwoty wykupu, żeby przekonać się jak rosną lub maleją miesięczne raty.

Leasing, jak to działa i dlaczego tak dobrze – podsumowanie

Leasing jest pierwszym wyborem dla małych i średnich firm, które chcą inwestować w rozwój, chętnie sięgają po niego również duże przedsiębiorstwa. Dlaczego? Oto powody popularności tej metody finansowania inwestycji – leasing, jak to działa:

• dzięki leasingowi nie wydajesz jednorazowo własnych środków na zakup samochodu lub innego przedmiotu potrzebnego w firmie – raty leasingu łatwo zaplanować w wydatkach firmowych,
• nie przeznaczasz wolnych środków na zakup – nie mrozisz pieniędzy i dzięki temu zabezpieczasz płynność finansową firmy,
• procedury leasingowe są o wiele mniej uciążliwe niż te przy kredycie bankowym – przedstawiasz mniej dokumentów, a wniosek o leasing jest szybciej rozpatrywany (nawet w kilkanaście godzin w procedurze uproszczonej),
• dobierasz parametry leasingu zgodnie ze swoimi preferencjami i możliwościami finansowymi – możesz samodzielnie ustalić wysokość czynszu inicjalnego, kwoty wykupu oraz liczbę rat (symulację kosztów leasingu sprawdzisz od ręki dzięki naszym precyzyjnym kalkulatorom leasingowym),
• korzystając z leasingu dla firm chronisz się za tarczą podatkową. To oznacza obniżenie kwoty zobowiązań podatkowych,
• zaliczysz wydatki na dany środek trwały w koszty praktycznie dwa razy szybciej niż przy zakupie gotówkowym (jeżeli korzystasz z leasingu operacyjnego),
• leasing będzie ciekawym sposobem na jednorazowy i duży koszt (szczególnie na koniec roku podatkowego), który można „uszyć na miarę” przy pomocy leasingu operacyjnego,
• leasing to wiele dodatkowych korzyści: nie obciąża zdolności kredytowej (a w przypadku leasingu operacyjnego poprawia zdolność kredytową), dostępny jest nawet dla firm ze skomplikowaną przeszłością finansową czyli notowanych w BIK i KRD (trudny leasing), komornik nie może zająć leasingowanego przedmiotu, bo podczas trwania umowy należy on do firmy finansującej (ochrona własnego majątku),
• leasing dostępny jest dla firm i klientów indywidualnych,
• leasingowany przedmiot natychmiast zaczyna zarabiać dla Twojej firmy,
• finansowanie w formie leasingu możesz zdobyć na każdy przedmiot, który da się wykorzystać w działalności gospodarczej – możliwy jest leasing jachtu, leasing kampera, leasing motocykla, skutea i quada, a nawet leasing koparki do kryptowalut,
• w leasing brane są przedmioty nowe i używane,
• leasing umożliwia zdobycie pełnego wyposażenia potrzebnego do prowadzenia działalności gospodarczej, np. linii produkcyjnej czy też floty samochodów.

Jak działa leasing w pytaniach i odpowiedziach: