Tutaj zamówisz leasing na samochód w 30 sek. Zapytanie o leasing samochodu wyślemy do 20 najlepszych firm leasingowych w Polsce z prośbą o oferty dla Ciebie. Oczekuj na kontakt z naszej strony.
Wartość wykupu to kwota, za którą korzystający z leasingu może wykupić użytkowany przedmiot po zakończeniu umowy leasingowej.
Wykup możliwy jest w leasingu operacyjnym czyli najpopularniejszej formie leasingu. Kwota wykupu zwana jest również wartością rezydualną lub wartością końcową.
Co to jest wartość wykupu – leasing operacyjny
Wartość wykupu zapisana jest w umowie leasingowej. Zazwyczaj korzystający ma możliwość samodzielnego wyboru wysokości wartości rezydualnej choć dolna granica wynika z przepisów podatkowych. W większości przypadków wartość rezydualna mieści się między 1-45% wartości przedmiotu, np. samochodu. Rzadko zdarza się wykup sięgający 60%.
Wartość wykupu z leasingu ma wpływ na wysokość raty leasingowej. Im jest większa, tym niższa miesięczna opłata. Pamiętaj, że na wysokość raty wpływa również długość trwania umowy oraz wkład własny czyli wpłata inicjalna.
Możliwość wykupienia samochodu – auto leasing jest najpopularniejszy w Polsce – jest jedną z dużych zalet leasingu. Dzięki temu często za symboliczną kwotę staniesz się właścicielem 3-4 letniego samochodu.
Przedsiębiorca może wykupić leasingowany samochód do użytku prywatnego lub do majątku firmy. Na wykup decyduje się większość korzystających (można też zwrócić przedmiot i wyleasingować nowy).
Każdy leasingodawca ma własne procedury dotyczące zakończenia leasingu i wykupu. Zawarte są w umowie lub w Ogólnych Warunkach Umowy Leasingu (OWUL). W dokumencie znajdziesz np. termin wykupu lub zapis o konieczności przelania umówionej kwoty wraz z ostatnią ratą leasingu.
Leasingodawca może dać czas korzystającemu na zadeklarowanie chęci wykupu (np. najpóźniej do 30 dnia przed datą wygaśnięcia umowy) oraz czas jego uiszczenia (najpóźniej do ostatniego dnia trwania umowy leasingowej). Możliwe jest również rozłożenie wykupu na raty. Przekroczenie terminu wykupu może grozić naliczeniem opłaty manipulacyjnej.
Warto dodać, że prawo do korzystnego wykupu ma tylko leasingobiorca. Jeżeli nie zdecyduje się na wykupienie przedmiotu, to inna osoba może go nabyć za cenę rynkową.
Wykup samochodu – leasing finansowy
Pamiętaj, że w leasingu finansowym nie ma ustalonej kwoty wykupu. Nie ma też samego wykupu. Po spłacie ostatniej raty samochód przechodzi automatycznie na własność leasingobiorcy. Możliwe jest naliczenie symbolicznej “złotówki” za przeniesienie prawa własności na przedsiębiorcę.
Skąd ta różnica między leasingiem operacyjnym i leasingiem finansowym? W leasingu finansowym przedmiot jest środkiem trwałym korzystającego i to on robi odpisy amortyzacyjne podczas trwania umowy.
W leasingu operacyjnym samochód osobowy, dostawczak, maszyna lub inny leasingowany przedmiot jest środkiem trwałym finansującego.
Wartość resztowa – leasing operacyjny
Wartość resztowa to inne określenie na wartość rezydualną. To kwota za jaką korzystający może wykupić przedmiot – samochód, maszynę, urządzenie lub inny środek trwały – po zakończeniu leasingu operacyjnego.
Wartość resztową ustalają finansujący i korzystający, jednak działają w ramach wyznaczonych prawem. Dolna granica wartości wykupu zależy od stawki amortyzacji środka trwałego (więcej na ten temat niżej).
Wartość końcowa w leasingu finansowym
W leasingu finansowym nie ma ograniczeń dotyczących wysokości wartości końcowej ale jako taka wartość końcowa z reguły nie występuje a raczej jest „niewidoczna” dla leasingobiorcy.
Standardowo w tej odmianie finansowania przedmiot przechodzi po zakończeniu umowy na własność korzystającego. Dlatego leasingodawca może go sprzedać za “złotówkę”. Takie rozwiązanie dopuszcza art. 17 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.
Wartość wykupu standardowo jest uwzględniona w wartości początkowej leasingowanego środka trwałego. W takiej sytuacji wykup jest “niewidoczny” dla korzystającego – spłaca go w kolejnych ratach leasingowych.
Czy dobrze jest znać, jaka jest kwota wykupu?
Tak, warto wiedzieć, jaka jest kwota wykupu. Dzięki temu można przygotować pieniądze na uiszczenie kwoty rezydualnej po zakończeniu leasingu lub wnioskować o rozłożenie jej na raty.
To nie wszystko. Już na etapie wyboru leasingu możesz ustalić wysokość kwoty wykupu. Wyższa cena wykupu samochodu z leasingu oznacza niższe raty miesięczne, niska sprawi, że będą większe.
Dobrze znać wysokość kwoty wykupu także ze względów podatkowych.
Dla przedsiębiorcy możliwy jest wykup prywatny (samochód będzie służyć do celów prywatnych) oraz wykup na firmę. Spójrzmy na drugą opcję – auto ma nadal pracować na firmę:
- jeżeli wartość wykupu nie przekracza 10 tys. zł netto dla vatowców/brutto dla nievatowców, to wykupiony przedmiot można wprowadzić do firmy jako środek trwały lub jednorazowo ująć w kosztach firmowych,
- przy przedmiotach, których wartość przekracza 10 tys. zł netto/brutto, przedsiębiorca musi wprowadzić pojazd do ewidencji środków trwałych i dokonać amortyzacji.
Co ważne, przy środkach trwałych z wartością wykupu poniżej 10 tys. zł, przedsiębiorca może ująć wydatek w kosztach uzyskania przychodu.
Jeżeli wykupiony środek trwały, np. samochód, będzie używany tylko do celów firmowych, to przedsiębiorca może odliczyć 100% podatku VAT naliczonego na podstawie faktury dokumentującej wykup z leasingu. Auto będzie wykorzystywane do celów mieszanych? Możliwe jest odliczenie 50% wartości podatku VAT.
Pamiętaj, że przedmiot wykupiony z leasingu na cele prywatne sprzedaż bez podatku po upływie 6 lat. Metodą na uniknięcie daniny jest darowizna samochodu dla osoby bliskiej. To możliwe jeżeli sprzedaż darowanego auta odbędzie się po upływie 6 miesięcy.
Od czego zależy wartość rezydualna w leasingu?
Zacznijmy od odpowiedzi na pytanie czym jest wartość rezydualna środka trwałego. To prognozowana wartość np. pojazdu w chwili jego odsprzedaży. Wartość rezydualna obejmuje również wartość wykupu leasingowanego auta. Jest ona wartością przedmiotu leasingu po zakończeniu amortyzacji.
Minimalna wartość rezydualna wynika ze stawki amortyzacji finansowanego przedmiotu, a także czasu trwania umowy leasingowej.
Najchętniej leasingowane w Polsce przedmioty – samochody osobowe – mają przepisową stawkę amortyzacji 20% i trzeba je leasingować przynajmniej przez 2 lata (minimalny okres trwania umowy nie może być krótszy niż 40% normatywnego okresu amortyzacji).
Krótki leasing oznacza jednak automatycznie wysoką wartość rezydualną (szczegóły za chwilę).
Górną granicę wartości rezydualnej wyznacza natomiast bank lub inna instytucja finansująca. Zazwyczaj sięga ona 45%, rzadko do 60%.
Przy ustalaniu wysokości wykupu – czyli wartości rezydualnej – warto brać pod uwagę możliwość zyskownego odsprzedania auta po jego wykupie. Wartość rezydualna nie powinna być wyższa niż rynkowa wartość wykupionego samochodu.
Kwota wykupu – leasing narzuca minimalną wartość
Minimalna cena wykupu auta z leasingu zależy od długości trwania umowy. Z zasady im dłużej trwająca umowa leasingowa, tym niższa dopuszczalna kwota wykupu – nawet 1%.
Pamiętaj, że leasing operacyjny samochodu osobowego może trwać minimalnie 2 lata (wynika to ze stawki amortyzacji 20 proc.). Przy tak krótkiej umowie kwota wykupu sięgnie 16-19%. Natomiast leasing auta na 3 lata umożliwia wykup pojazdu już za 1% jego wartości.
Weźmy leasing operacyjny ciągników siodłowych, naczep, przyczep oraz większości maszyn i urządzeń. Tutaj stawka amortyzacji to 14%. Najkrótszy leasing może trwać 3 lata, a kwota wykupu wyniesie wtedy 20%. Tymczasem po 4 latach leasingowany przedmiot można mieć za 1%.
Przy dłużej trwających umowach kwota wykupu jest znacząco niższa, a dodatkowym argumentem jest też optymalizacja podatkowa.
Jak liczona jest wartość końcowa w leasingu?
Wartość końcowa w leasingu liczona jest jako umówiony procent początkowej wartości użytkowanego przedmiotu. Procent wpisany jest w umowę zawartą między leasingującym a finansującym leasing.
Kwota rezydualna nie może być wyższa niż szacowana wartość rynkowa przedmiotu w momencie wykupu.
Praktyczne zasady wykupu samochodu z leasingu operacyjnego
O czym trzeba pamiętać myśląc o wykupie samochodu z leasingu? Przede wszystkim po zakończeniu leasingu masz różne opcje do wyboru.
Wykup nie jest obowiązkowy. Możesz zwrócić leasingowane auto finansującemu i ewentualnie podpisać umowę na kolejny leasing.
Decydujesz się na wykup? Auto możesz wykupić do użytku prywatnego lub do majątku firmy. Oto kolejne kroki:
- deklarujesz pisemnie chęć wykupu auta w leasing,
- przelewasz kwotę wykupu na rachunek leasingodawcy,
- dostajesz od leasingodawcy fakturę VAT, która dokumentuje sprzedaż i przeniesienie na Ciebie własności środka trwałego,
- wprowadzasz samochód do majątku firmy (jako środek trwały/jednorazowo ujmujesz w kosztach firmy)
- jeżeli wartość przekracza kwotę 10 tys. zł (netto dla czynnych podatników VAT i brutto dla podatników zwolnionych z VAT) – musisz wprowadzić samochód do ewidencji środków trwałych oraz dokonać amortyzacji,
- jeżeli wartość jest poniżej 10 tys. zł – możesz zaliczyć wykup do kosztów uzyskania przychodu w miesiącu oddania go do używania (vatowcy mogą też odliczyć podatek VAT z faktury zakupowej samochodu w wysokości 50% – jeśli używają pojazd w celach prywatnych i służbowych – lub 100% przy użytku tylko firmowym.
- lub wykupujesz do majątku prywatnego (nie możesz odliczyć VAT z faktury i VAT od paliwa i innych wydatków eksploatacyjnych).
Przy wykupie do majątku firmy zapłaconą wartość końcową można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu (KUP). Wykup do majątku prywatnego umożliwia zaliczenie 20%. poniesionych wydatków.
Warto pamiętać, że warunkiem wykupienia środka trwałego jest spłata wszystkich rat i ew. zaległości.
Leasing – wysoka wartość końcowa
Wysoka wartość wykupu obniża raty miesięczne. Jeżeli chcesz maksymalnie zmniejszyć bieżące koszty leasingu, to wysoki wykup może być dobrym rozwiązaniem. W połączeniu z wysoką opłatą inicjalną możesz znacząco obniżyć miesięczne koszty leasingu – nawet o 50%.
Spójrzmy na symulację dla samochodu wartego 140 tys. zł. Umowa leasingowa będzie trwała 48 miesięcy.
- wpłata inicjalna – 1%
- wykup końcowy – 1%
- przeciętna rata netto – 2941 zł
- wpłata inicjalna – 45%
- wykup końcowy – 25%
- przeciętna rata netto – 1178 zł
Wysoka wartość końcowa może być atrakcyjna m.in. dla startu-upów i innych przedsiębiorstw na dorobku. Wysoki wykup jest też korzystny dla leasingobiorców, którzy nie zamierzają przejmować użytkowanego auta (bo np. interesuje ich podpisanie umowy na nowy pojazd).
Teraz druga strona medalu.
Po zakończeniu umowy będziesz musiał zapłacić więcej za wykup auta. Trzeba też pamiętać, że całkowity koszt leasingu jest wyższy w przypadku wysokiej wartości końcowej.
Niskie raty miesięczne to również niższe KUP z tytułu leasingu czyli kwoty, o którą przedsiębiorca może pomniejszyć podatek.
O tym jak wartość wykupu wpływa na koszty leasingu przekonasz się sam korzystając z kalkulatora leasingu. To bardzo praktyczne narzędzie – możesz dowolnie zmieniać parametry, żeby wykonać symulację kosztów. Kalkulator leasingowy daje wyniki bardzo zbliżone do realnych ofert banków i instytucji finansujących. Uwzględnia oferty wiodących na rynku leasingodawców.
Leasing – niska wartość wykupu
Niska wartość wykupu jest wybierana przez przedsiębiorstwa, które planują go wykupić czyli korzystać także po zakończeniu umowy leasingowej.
Kolejny argument: niska wartość wykupu to wyższe raty miesięczne, ale jednocześnie niższy całościowy koszt leasingu.
Tak, jak chcesz!
KOMPLEKSOWA
DOSTAWA LEASINGU